مروری جامع بر قوانین و مقررات مالیاتی انتشارات نگاه دانش

کتاب «مروری جامع بر قوانین و مقررات مالیاتی با رویکرد تطبیق قوانین مالیاتی مرتبط» اثر ارزشمند حمید خادم (حسابدار رسمی و مشاور رسمی مالیاتی) و کیانا حمیده‌پور (کارشناس مالیاتی)، توسط انتشارات نگاه دانش به چاپ رسیده است. نظام مالیاتی کشور در سال‌های اخیر دستخوش تحولات ساختاری و الحاقات قانونی متعددی بوده است؛ از جمله اجرای قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، قانون تسهیل تکالیف مودیان، قوانین دائمی مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر سوداگری و سفته‌بازی. این کتاب با رویکردی تطبیقی و کاربردی، کلیه مواد قانونی را همراه با بخشنامه‌ها، آیین‌نامه‌ها و دستورالعمل‌های اجرایی هم‌راستا تدوین کرده تا پاسخی جامع به ابهامات کارشناسان و مودیان ارائه دهد.

ویژگی‌های برجسته کتاب قوانین و مقررات مالیاتی حمید خادم

• طبقه‌بندی موضوعی دقیق: دسته‌بندی موضوعی احکام مالیاتی به منظور دسترسی فوق‌العاده سریع و درک عمیق ساختار قوانین مالیاتی.
• تطبیق مواد قانونی با دستورالعمل‌ها: درج تمام آیین‌نامه‌ها، بخشنامه‌های اجرایی و دستورالعمل‌های مرتبط ذیل هر ماده قانونی، جهت تسلط همه‌جانبه بر جنبه‌های اجرایی و تفسیری.
• پوشش آخرین قوانین و الحاقات جدید: شامل قانون تسهیل تکالیف مودیان، قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، مالیات بر سوداگری و سفته‌بازی، و اصلاحات بودجه سال‌های اخیر تا سال ۱۴۰۵.
• ارائه احکام مالیاتی قوانین فرادستی: تطبیق و یکپارچه‌سازی احکام مالیاتی قوانین بودجه سنواتی، قانون برنامه هفتم پیشرفت، قانون احکام دائمی برنامه‌های توسعه کشور و قانون رفع موانع تولید رقابت‌پذیر.
• بهترین منبع برای آزمون‌های حرفه‌ای: تدوین هدفمند جهت استفاده داوطلبان آزمون‌های عضویت در جامعه حسابداران رسمی، آزمون انتخاب اعضای جامعه مشاوران رسمی مالیاتی، کارشناسان رسمی دادگستری و ارتقای شغلی ماموران مالیاتی.

سرفصل‌ها و بخش‌های اصلی کتاب

• بخش اول: قانون مالیات‌های مستقیم

  بررسی اشخاص مشمول و غیرمشمول، مالیات بر دارایی (حق تمبر، ارث)، مالیات بر درآمد املاک، درآمد کشاورزی، درآمد حقوق، درآمد مشاغل، اشخاص حقوقی، درآمد اتفاقی و سایر منابع، معافیت‌ها و هزینه‌های قابل قبول، وظایف مودیان و سازمان، ترتیبات رسیدگی، مراجع حل اختلاف مالیاتی، شورای عالی مالیاتی و هیات عالی انتظامی.

• بخش دوم: قانون دائمی مالیات بر ارزش افزوده

  تعاریف، کلیات، ماخذ، نرخ و نحوه محاسبه، معافیت‌ها، وظایف و تکالیف مودیان، ساختار سازمانی، مالیات و عوارض کالاهای خاص، جرایم، تخصیص و انتقال مالیات‌ها.

• بخش سوم: قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان

  تعاریف، تکالیف سازمان و دستگاه‌های ذی‌ربط، تشویق‌ها، تسهیلات و ضمانت‌های اجرایی و نظارت بر اجرا.

• بخش چهارم: قانون تسهیل تکالیف مودیان

  بررسی مواد قانونی جهت اجرای قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان.

• بخش پنجم: قانون مالیات بر سوداگری و سفته‌بازی

  بسترهای اجرایی، نحوه محاسبه و وصول مالیات در بازارهای مالی و سرمایه‌ای.

• بخش ششم: احکام مالیاتی سایر قوانین و بودجه‌های سنواتی

  احکام مالیاتی قوانین بودجه سال‌های ۱۴۰۳، ۱۴۰۴ و ۱۴۰۵، برنامه هفتم پیشرفت، برنامه ششم، احکام دائمی توسعه، جهش تولید مسکن، ساماندهی بازار زمین، مسکن و اجاره‌بها، الزام به ثبت رسمی معاملات اموال غیرمنقول، جهش تولید دانش‌بنیان، قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز، و ساماندهی تجارت مرزی (کولبری و ملوانی).

مخاطبان هدف کتاب

• حسابداران، حسابرسان، مدیران مالی و مشاوران مالیاتی شرکت‌ها و موسسات
• داوطلبان آزمون‌های حرفه‌ای: جامعه حسابداران رسمی ایران (IACPA)، جامعه مشاوران رسمی مالیاتی ایران (IACCTA) و کارشناس رسمی دادگستری (رشته مالی و مالیاتی)
• کارکنان، سرممیزان و داوطلبان آزمون‌های ارتقای سطح ماموران مالیاتی سازمان امور مالیاتی کشور
• وکلای دادگستری فعال در حوزه دعاوی مالیاتی و دانشجویان رشته‌های حسابداری، مدیریت مالی، اقتصاد و حقوق مالیاتی